中小企業の税金は収入または粗利益に基づいていますか?

事業主は、「粗利益」と「粗利益」または「純利益」と「純利益」などの用語で混乱する可能性があります。中小企業は事業体の種類に基づいてさまざまな種類の納税申告書を提出しますが、連邦税申告書では、すべての企業がさまざまな控除で課税所得の負債を減らすことができます。

ヒント

中小企業は、ほとんどのシナリオで純利益に基づいて税金を決定します。

用語の定義と利益の計算

課税対象についての同義語は、事業主の間で混乱を引き起こします。粗利益は粗利益と同じです。純利益は純利益と同じです。

粗利益は厳密には収入ではありません。粗利益は、総収益または売上から売上原価を差し引いた粗利益を計算することによって決定されます。たとえば、総収益が$ 500,000で、売上原価が$ 200,000の会社の粗利益は、$ 300,000です。

当期純利益は、売上総利益から売上高、管理費等を控除して算出しております。たとえば、売上高が500,000ドル、粗利益が300,000ドルで、販売、管理、税金、その他の料金で150,000ドルを支払った会社の純利益は、150,000ドルです。その150,000ドルは、課税基準に使用される金額です。

許容控除

IRSは、純利益の計算に使用される許容可能な費用を決定します。中小企業税の申告方法によって、どの控除が許可または制限されるかが決まります。たとえば、個人事業主として登録されている中小企業は、法人申告書を提出せず、代わりに所有者の個人納税申告書にスケジュールCを提出します。スケジュールCのパートIでは、売上原価を差し引いて粗利益を決定する方法を事業主に説明します。パートIIは、広告、消耗品、賃金、保険、および事務費を含むがこれらに限定されない特定の費用を通過します。

事業にのみ使用されるほとんどの費用は控除可能です。税務フォームのヘルプに続いて、事業主は事業控除のカテゴリを学びます。

許可されていない控除

中小企業の所有者は、純利益を計算するときに何が制限されているか、または許可されていないかを理解することが重要です。いくつかの例は、自動車および保険費用のカテゴリで発生します。個人の自動車がビジネス目的で使用される場合、使用された自動車費用または実際の走行距離の一部のみが差し引かれます。同じことがホームオフィスやユーティリティの使用にも当てはまります。一般生命保険料を除き、ほとんどの事業保険料と健康保険料は控除の対象となります。

州の例外

一部の州や郡では、企業の税制が異なります。ハワイでは、登録されたすべての企業が州の一般消費税(GE Tax)番号に登録する必要があります。すべての企業は、総収入に基づいてGE税を支払います。中小企業は連邦レベルで損失を出して運営するかもしれませんが、それでも州に税金を支払います。たとえば、年間総収入が300,000ドルで、連邦税申告書から300,000ドルを差し引く保険会社は、利益がゼロになります。

同じ会社のハワイGE税は$ 300,000に基づいています。同社は業界に基づいて0.15から4パーセントの税金を支払います。つまり、企業は損益分岐点で450ドルから12,000ドルの税金を支払うことになります。